水産仲卸の端数｜端数処理で請求と入金が1円合わないとき何を残すか

端数処理のあと、請求額と入金が1円だけ合いません。1円は小さいので、誤差にも、値引きにも、手数料にも見えやすいです。入金が振込手数料ぶん足りないときの残し方は、水産仲卸の振込手数料｜入金が振込手数料ぶん足りないとき、足りない分をどこに残すかで扱っています。あちらは手数料ぶんの不足です。一日の現金箱の過不足は、一日の会計を締めたら合わない。市場の現金差異はなぜ起きるのかです。通帳の1行をどの請求に当てるかは、入金の当て先です。口頭で値が変わったあとの残し方は、値引きです。期限内に完納したとき戻る分は、完納奨励金です。この記事で見るのは、どれでもありません。端数処理で請求と入金が1円合わないとき何を残すかです。

端数の扱いを取引先ごとに残し、誤差・値引き・手数料に混ぜない、です。人が雑だから1円ずれるのではありません。請求額と、入金額と、端数の扱いは、別の欄です。1円を誤差の行に書くと、数え間違いに見えます。値引きの行に書くと、単価が変わったように見えます。手数料の行に書くと、振込手数料の不足に見えます。現場で困るのは、1円の置き場が見えないことです。取引先ごとに欄を分けると、見え方が分かれます。

端数処理で請求と入金が1円合わないとき何を残すか

端数処理で請求と入金が1円合わないとき何を残すか、がこの作業です。残すのは、誤差の行でも、値引きの行でも、手数料の行でもありません。請求額、入金額、端数の扱いの三つを、取引先ごとに並べます。帳場が「1円は切り捨てでよい」と言っても、事務がその扱いを取引先の欄に残していなければ、あとから1円が値引きに見えます。

数字で見ます。A店の請求額は4万1,800円です。4万1,800円は請求の行です。入金は4万1,799円です。4万1,799円は入金額です。差は1円です。4万1,800円−4万1,799円＝1円です。この1円は、A店の端数の扱いです。4万1,799円を請求額としては使いません。1円を誤差の行にも、値引きの行にも、手数料の行にも置きません。端数の扱いとして、A店の欄に残します。

別の取引先も数字で置きます。B店の請求額は2万7,350円、入金は2万7,349円なら、差は1円です。2万7,350円−2万7,349円＝1円です。この1円は、B店の端数の扱いです。A店の1円と、B店の1円は、数字は同じでも欄は二つです。同じ1円でも、A店の端数とB店の端数は別です。二つの1円を足した2円を、一つの誤差行にまとめません。2万7,350円はB店の請求額です。2万7,349円はB店の入金額です。A店の4万1,800円とB店の2万7,350円を足した6万9,150円を、今の一行にまとめません。入金同士の4万1,799円＋2万7,349円＝6万9,148円も、今の一行にはしません。6万9,150円−6万9,148円＝2円ですが、その2円はA店とB店の端数を足した数です。どちらの端数の扱いでもありません。

判断のポイントは、端数を切り上げにするか切り捨てにするかを法令で決めることではありません。どちらが正しい処理か、といった断定はしません。自店で、請求額・入金額・端数の扱いが、取引先ごとに三つの欄で見えるようにします。振込手数料の不足の再説には入りません。入金の当て先の手順にも入りません。値引きの再説にも入りません。現金差異の再説にも入りません。完納奨励金の決済条件にも入りません。見るのは、端数の扱いを取引先ごとに残し、誤差・値引き・手数料に混ぜないことです。請求額、入金額、端数の扱いの三つが揃っていれば足ります。それ以外の欄は、この記事では扱いません。

端数を、値引きの行に上書きしない

A店の1円を値引きの行に書くと、4万1,800円の単価が変わったように見えます。端数の扱いは、単価の変更ではありません。請求額は4万1,800円のままです。1円は、A店の端数の扱いの行です。値引きの行で、端数の欄を上書きしません。請求額をなかったことにする話ではありません。

端数を、手数料や誤差の行に上書きしない

1円を手数料の行に書くと、振込手数料の不足に見えます。振込手数料の不足は、別の確認です。1円を誤差の行に書くと、現金箱の過不足や数え間違いに見えます。現金差異も、別の確認です。入金額4万1,799円は見えています。足りない1円は、端数の扱いとして残します。手数料の行にも、誤差の行にも、上書きしません。B店の1円を、A店の手数料の行に足すこともしません。

端数が誤差・値引き・手数料に混ざっていないか

端数が誤差・値引き・手数料に混ざっていないか、が最後の確認です。入金額4万1,799円だけが合っていても、1円が値引きの行にあると、混ざっています。1円が手数料の行や誤差の行にあると、それも混ざっています。B店の1円がA店の行に足してあると、取引先の欄が残っていません。

見るものは、次の三つです。文言は図と同じです。

1. 端数の扱いを取引先ごとに残し、誤差・値引き・手数料に混ぜない
2. 端数処理で請求と入金が1円合わないとき何を残すか
3. 端数が誤差・値引き・手数料に混ざっていないか

4万1,800円はA店の請求額です。4万1,799円はA店の入金額です。1円はA店の端数の扱いです。判断のポイントは、端数メモの枚数ではありません。請求額4万1,800円、入金額4万1,799円、端数の扱い1円が、役割の違う欄で並んでいるかです。4万1,799円の一行だけが見えると、端数は見えていません。B店の1円を、A店の1円の行に足しません。同じ1円でも、A店とB店は別の欄のままです。2円という合計は、どちらの端数の扱いでもありません。6万9,150円も、6万9,148円も、今見る一行にはしません。

値引きや返品の扱いには入りません。見るのは、いまの請求額と、いまの入金額と、いまの端数の扱いです。手数料や現金差異の手順には入りません。

小さく始めるなら

全得意先の端数ルール表も、切り上げか切り捨ての方針決めも、あとです。まずは、今日1円合わなかった一取引先だけを見ます。

1. 請求額を書き出します。4万1,800円なら4万1,800円です。
2. 入金額を横に置きます。4万1,799円です。請求額とは別の欄です。
3. 差を出します。4万1,800円−4万1,799円が1円かです。
4. 1円は、その取引先の端数の扱いの行に置きます。誤差の行には置きません。
5. 値引きの行にも、手数料の行にも、上書きしません。端数の扱いとして残します。

この五つのあとで、1円は端数の扱いとして見えます。誤差や値引きや手数料に寄せる状態からは、離れます。当て先や完納奨励金の手順には入りません。残す欄は、端数の扱いだけです。

端数の扱いの残し方を揃えたい場合は、紙やExcelを残したまま、現状の流れを一緒に確認できます。お問い合わせから、課題整理としてご相談ください。

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